Форма 6 НДФЛ: почему в 1С ЗУП задваивается вычет в Больничном?

ОБНОВЛЕНА: 12.2018

Здравствуйте уважаемые посетители zup1c. В сегодняшней статье мы поговорим про один из самых частых вопросов, который задается по теме применения вычетов и исчисления НДФЛ в 1с ЗУП 8.3 применительно к подготовке 6-НДФЛ. Вопрос сегодняшний публикации сводится к следующему: почему в Больничном (в межрасчетном начислении) задваивается вычет при исчислении НДФЛ? Я постараюсь на конкретном примере объяснить, в чем причина, правильно это или неправильно, а также разберу, как это влияет на заполнение 2 раздела формы 6-НДФЛ.

Читайте также:

Видеоверсия публикации

✅ Мастер класс «3 шага к идеальному НДФЛ»
Схема учета для ежемесячного контроля НДФЛ: Узнать подробнее ->>

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>

✅ Все бесплатные семинары по 1С ЗУП 3 ->>

Памятку по учету НДФЛ и заполнению 6-НДФЛ в 1с зуп 8.3 можно получить здесь

Содержание видео:

00:00 – описание ситуации с возникновением двойного (задублированного) вычета;
00:37 – объяснение причины возникновения двойного вычета;
01:37 – принцип определения даты получения дохода (памятка по учету НДФЛ);
02:30 – последствия применения двойного вычета;
03:15 – как это повлияет на заполнение 1 раздела 6-НДФЛ;
04:27 – донастройка отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» для наглядного представления ситуации;
06:27 – заполнение 2 раздела 6-НДФЛ.

Почему вычет применяется в двойном размере

Давайте посмотрим сразу на примере, почему данная ситуация происходит. Итак, у нас есть сотрудник, которому с апреля назначается вычет на одного ребенка документом Заявление на вычеты по НДФЛ.

При расчете зарплаты за апрель и май вычет применяется — по 1400 руб.

С 17 по 25 июня сотрудник болел. Сотруднику введен документ Больничный лист. Выплата этого больничного листа предполагается с зарплатой. В организации зарплата выплачивается 10 числа следующего месяца. Указываем в этом документе, что выплата будет вместе с зарплатой (поле «Выплата») и устанавливаем дату выплаты 10.07. Программа рассчитывает сумму начисления и НДФЛ. Если мы посмотрим расшифровку этого НДФЛ, то увидим, что программа применила вычет в двойном размере.

Почему это происходит?

Дело в том, что в данном случае выплата больничного будет происходить уже в следующем месяце (10 июля). Для больничных, месяц налогового периода определяется именно по дате получения дохода, а дата получения дохода определяется по фактической дате выплаты больничного. Поэтому у нас доход попадает в месяц налогового периода июль, а не июнь.

Более подробно принцип определения даты получения дохода, а также прочих параметров важных в учете НДФЛ в 1с ЗУП 3.1 рассмотрен здесь и здесь.

Получается следующее: на момент начисления больничного у нас еще нет ни одного облагаемого начисления ни за июнь, т.к. зарплату за апрель еще не начисляли, ни за июль. Поэтому программа применяет вычет сразу за 2 месяца: за июнь – он еще не применялся, и за июль – поскольку выплата происходит 10.07.

Это можно увидеть, если в документе «Больничный лист» расшифровать колонку «Вычеты».

Расчет прочих начислений, после применения двойного вычета

Теперь мы должны рассчитать зарплату за июнь. При расчете зарплаты за июнь на вкладке НДФЛ документа «Начисление зарплаты и взносов» мы увидим, что вычет за июнь не применялся. Это логично, поскольку он уже был применен в больничном.

Но стоит понимать, логично и то, что вычет по этому сотруднику не применится даже при расчете зарплаты за июль, поскольку июльский вычет также уже был применен в июньском больничном.

Вычет появится только при начислении дохода, который будет учтен месяцем налогового периода Август, например оклад за август.

Как заполняется форма 6-НДФЛ при применении двойного вычета в межрасчетном начислении

Теперь посмотрим, как эта ситуация отразится в 6-НДФЛ. Подробно о принципах учета и заполнения формы 6-НДФЛ в 1С ЗУП 8.3 можете почитать здесь.

В рассматриваемом примере, получилось так, что Больничный лист начислен в июне (2 квартал), а выплачен в июле (3 квартал). Поскольку месяц налогового периода, в который попадает больничный, определяется по дате выплаты (а в данном случае это 10.07 — 3 квартал), то получается, что сам доход, НДФЛ с него и двойной вычет больничного НЕ попадет в 1 раздел 6-НДФЛ отчета за 1 полугодие (за 2 квартал).

В 1 разделе отчета за 1 полугодие будет лишь вычет, примененный за апрель и май — 2800 руб.

А вот в отчете за 9 месяцев в 1 разделе к этим 2800 руб. добавится ещё 2800, примененные в больничном, и 2800 за август и сентябрь — всего 8400.

Таким образом получается, что июньский и июльский вычет, которые были применены в документе «Больничный лист», вместе попали в месяц налогового периода Июль. Это можно увидеть в отчете «Анализ НДФЛ по месяцам», добавив группировку по документу-основания, чтобы видеть в каком именно документе применился вычет.

Что касается 2 раздела 6-НДФЛ, то в нем в связи с этой ситуацией никаких особенностей не будет. При выплате больничного и зарплаты за июнь удержится, исчисленный с применением двойного вычета в этом больничном НДФЛ, и исчисленный НДФЛ с зарплаты за июнь.

Читайте также:

Чтобы узнать первыми о новых публикациях вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:

Кадровый учет и расчет зарплаты в 1С 8.3 ЗУП 3.1

Почему в 1С ЗУП 8.3 задваивается вычет в Больничном? Как отразить Больничный лист в форме 6 НДФЛ?

Видеоверсия публикации

Почему вычет применяется в двойном размере

Расчет прочих начислений, после применения двойного вычета

Как заполняется форма 6-НДФЛ при применении двойного вычета в межрасчетном начислении

Комментариев к записи: 0

Оставить комментарий

Правила сайта

Поиск

Категории

Последние записи