Довольно часто Ваши вопросы позволяют узнать о каких-то изменениях в программе или в законодательстве, которые мной были упущены из виду. Один из таких вопросов поступил на прошлой неделе:

Здравствуйте, облагать взносами суточные в пределах норм не надо, но надо показывать в Расчете по взносам по стр.030 приложения 1 всю сумму суточных, по стр.040 суточные в пределах норм, стр.050 разницу (письмо ФНС от 24.11.2017 № ГД-4-11/23829@), поэтому надо в программе вводить данные и по суточным в пределах норм, но делать их необлагаемыми и по суточным сверх норм, чтобы эти данные попадали в расчет, иначе придется расчет исправлять вручную. Как это сделать в 1С ЗУП 3?

Ответ:

Сразу хочу отметить, что более подробно все особенности подготовки отчетности за 2017 год Вы можете узнать на ежеквартальном семинаре от команды БУХЭКПЕРТ8.

Итак, рассмотрим ситуацию с суточными.

Что касается суточных сверх норм, то очень подробно вопрос их регистрации в 1С ЗУП 3 рассматривался в статье Регистрация командировочных расходов (суточных) сверх установленной нормы в 1С ЗУП 3.1 (3.0). Также стоит обратить внимание, что в части расчета страховых взносов с суточных сверх норм в 2017 году произошли изменения, о реализации которых в ЗУП 3 я писал здесь.

Теперь давайте поговорим о суточных в пределах норм. Действительно в связи с появлением этого письма мы должны отразить суточные в пределах норма в ЕРСВ, как доход являющийся объектом обложения страховыми взносами (т.е. эта сумма должна попасть в строку 030 Подраздела 1.1 Приложения 1 к Разделу 1), но при этом отразить эти суточные ещё и как сумму не подлежащую обложению страховыми взносами (строка 040 Подраздела 1.1 Приложения 1 к Разделу 1 отчета ЕРСВ).

Для этого в 1С ЗУП 3 можно создать отдельный вид начисления с назначением Доход в натуральной форме, результат которого вводится фиксированной суммой, а на вкладке Налоги, взносы бухучет указать:

• Не облагается НДФЛ;
• Страховые взносы: Вид дохода — Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих

Далее необходимо выполнить расчет по этому начислению в документе Доход в натуральной форме. По сути этим документом произойдет лишь регистрация суммы для заполнения в 030 и 040 стройки Подраздела 1.1 Приложения 1 к Разделу 1 отчета ЕРСВ.

Более подробно все особенности подготовки отчетности за 2017 год Вы можете узнать на ежеквартальном семинаре от команды БУХЭКПЕРТ8.

Чтобы узнать первыми о новых публикациях вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:

• Telegram-канал zup1c.ru;
• Вконтакте;
• YouTube канал.