Здравствуйте уважаемые посетители zup1c. Сегодня мы поговорим о том, какие изменения произошли в заполнении строки 070 отчета 6-НДФЛ. Напомню, что подробно о том, как устроен процесс учета данных и принцип заполнения разделов 1 и 2 формы 6-НДФЛ я рассказывал в статье Заполнение формы 6-НДФЛ на простом примере. Механизм и правила учета в 1С ЗУП для корректного формирования 6 НДФЛ.
Что касается строки 070, то раннее в эту строку в отчет за 1 квартал, согласно разъяснений начальника отдела Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС России Волкова В.Д., НЕ должны были входить сведения об удержанном НДФЛ с заработной платы за предыдущий год, выплата которой произошла в текущем году. Сейчас же в программе механизм заполнения этой строки поменялся. Но обо всем по порядку.
Читайте также:
- Заполнение формы 6-НДФЛ на простом примере. Механизм и правила учета в 1С ЗУП для корректного формирования 6 НДФЛ
- Изменения в заполнении 2 раздела 6-НДФЛ с отчетности за 9 месяцев 2016 года
- 6-НДФЛ в ЗУП 2.5
- Как отразить Больничный лист в форме 6 НДФЛ? Почему в 1С ЗУП 3.1 (3.0) задваивается вычет в Больничном?
Заполнение строки «070» при формировании отчета 6-НДФЛ в программе 1С ЗУП 3.1
Ниже Вы можете посмотреть видео и прочитать статью, где я подробно разбираю эту тему, но напомню, что если Вы хотите всегда оставаться в курсе обновлений 1С ЗУП, а также узнавать различные хитрости работы с этой программой, то очень рекомендую вступить в ПРОФКЛУБ 1С ЗУП 3. Здесь Вы сможете присутствовать на ежемесячном разборе всех изменений в 1С ЗУП 3, получать ответы на Ваши вопросы по ведению учета в течение месяца, а также получать продуктивное общение с лекторами и коллегами.
Итак, откроем статью на сайте buh.ru,. где Волков В.Д. 14.04.2016 г. отвечал на вопросы по заполнению формы 6 НДФЛ. Здесь присутствует ответ, разъясняющий ситуацию с заполнением строки 070, если зарплата выплачена в январе 2016 года, за декабрь 2015 года. То есть следует ли сумму удержанного в Январе НДФЛ с зарплаты за Декабрь включать в строку 070 раздела 1 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года? Был дан следующий ответ: Не следует. Доход, начисленный за 2015 год, в 1 разделе не отражается.
Разработчики 1С применили данное разъяснение и на ситуацию касающуюся зарплаты за 2016 год, выплаченную в 2017 году. Соответственно в программе1С ЗУП 3.1 был реализован именно этот принцип.
Для примера начислим зарплату за декабрь 2016 год и выплатим ее в январе 2017 г.
При заполнении 6 НДФЛ за 1 квартал 2017 года, сумма удержанного налога с этой зарплаты в отчет не попадает, т.е. строка «070» пустая.
В моей базе, для наглядности примера, зарплата начислена за декабрь 2016 года и выплата в 2017 году только лишь этой декабрьской зарплаты. Никаких других начислений и выплат за 1 квартал 2017 года я не делал. Поэтому в отчете по 6-НДФЛ все строки пустые, в том числе и «070» строка.
Но так в программе было до выхода релиза 3.1.2.121. Пример приведенный выше, был реализован в программе 1С ЗУП релиза 3.1.2.94.
| Итак, с релиза 3.1.2.121 механизм заполнения формы 6-НДФЛ, а именно строки «070» был исправлен. Теперь в данной ситуации строка «070» (сумма удержанного налога) за 1 квартал 2017 года будет заполнена. Это связано с тем, что 29 ноября 2016 г. вышло письмо Федеральной налоговой службы, в котором вновь разъяснена ситуация с заполнением 070 строки. |
Цитата из письма: «Если удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за декабрь 2016 года, налоговым агентом производится в январе 2017 года непосредственно при выплате заработной платы, данная сумма налога отражается только по строке 040 и не отражается по строкам 070, 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 года. При этом, данная сумма налога должна быть отражена по строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года».
Таким образом, разъясненияначальника отдела Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС России Волкова В.Д. от апреля 2016 года в части заполнения строки 070 уже не следует применять, а необходимо в форме 6-НДФЛ отражать сумму удержанного налога, как указано в ноябрьском письме ФНС.
Поэтому, еще раз повторюсь, в соответствии с данным письмом разработчики 1С в программе ЗУП с релиза 3.1.2.121 изменили поведение программы.
Рассмотрим тот же пример. Зарплата начислена в декабре 2016 года, выплачена в январе 2017 года и удержан НДФЛ в размере 17 942 руб.
Заполним форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года, теперь строка 070 заполнилась, в нее подтянулась сумма удержанного налога в размере 17 942 руб. Программа делает это автоматически.
Вот такое небольшое изменение произошло в программе 1С ЗУП при заполнении формы 6 НДФЛ, начиная с релиза 3.1.2.121. Учитывайте это при заполнении данного отчета.
На этом у меня все. Следите за обновлением блога. Всего доброго.
Читайте также:
- Заполнение формы 6-НДФЛ на простом примере. Механизм и правила учета в 1С ЗУП для корректного формирования 6 НДФЛ
- Изменения в заполнении 2 раздела 6-НДФЛ с отчетности за 9 месяцев 2016 года
- 6-НДФЛ в ЗУП 2.5
- Как отразить Больничный лист в форме 6 НДФЛ? Почему в 1С ЗУП 3.1 (3.0) задваивается вычет в Больничном?
Чтобы узнать первыми о новых публикациях вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:
Комментариев к записи: 0
Оставить комментарий