Здравствуйте, уважаемы посетители zup1c. Не так давно на страницах своего сайта я рассказывал о механизме учета и заполнения 6-НДФЛ для программ 1С ЗУП 3.1 (3.0) и 1С ЗУП 2.5. В этих статьях в частности шла речь о заполнении раздела 2 в 6-НДФЛ (рассмотрено несколько примеров), а точнее о том, что данные для заполнения этого раздела подбираются на основании «Даты удержания налога», т.е. значения в строке 110.

Правила заполнения 2 раздела 6-НДФЛ, начиная с отчетности за 9 месяцев 2016 года,в 1С ЗУП поменялись (на основании письма ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507 пункт 3). Теперь данные для заполнения во 2 раздел 6-НДФЛ подбираются на основании «Срока перечисления налога», т.е. даты в строке 120.

В этой статье на простом примере я покажу в каком случае это изменение в порядке заполнения 2 раздела может привести к отличию от варианта заполнения 2 раздела по старым правилам. Пример я буду рассматривать в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0), но этот же принцип работает и в ЗУП редакции 2.5, поэтому статья актуально и для тех, кто ещё не перешел на новую редакцию программы (Более подробно о переходе с ЗУП 2.5 на 3.0 можете почитать здесь)

Читайте также:

• Заполнение формы 6-НДФЛ на простом примере — 1С ЗУП 3.1 (3.0);
• Заполнение формы 6-НДФЛ на простом примере — 1С ЗУП 2.5

Заполнение 2 раздел 6-НДФЛ в 1С ЗУП по сроку перечисления налога

Итак, давайте рассмотрим пример. По условиям примера зарплата в организации выплачивается в последний день месяца. Для упрощения я принял работы с 01.08 одну сотрудницу, которой начислил зарплату за Август и выплатил её 31.08.

Давайте сразу подумаем какая группа строк попадет во 2 раздел 6-НДФЛ по итогам выплаты зарплаты за Август по этой сотруднице.

100 – 31.08.2016 (для дохода с кодом 2000, а у сотруднице только такой доход, «дата фактического получения дохода» всегда последний день месяца, за который начислен доход)

110 – 31.08.2016 (так как выплаты выполняется в последний день месяца)

120 – 01.09.2016 (следующий день после удержания НДФЛ, т.е. значения в строке 110)

130 – 40 000 (полученный доход)

140 – 5 200 (удержанный НДФЛ)

После этого аналогичным образом я начислил зарплату сотруднице за Сентябрь и отразил выплату этой зарплаты также в последний день месяца – 30.09.2016.

Давайте также распишем группу строк для 2 раздела 6-НДФЛ.

100 – 30.09.2016

110 – 30.09.2016

120 – 03.10.2016 (с учетом выходных дней – 1 и 2 октября выходной)

130 – 40 000

140 – 5 200

По старым правилам эти две группы строк попали бы во 2 раздел отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года, поскольку по старым правилам анализируется дата в 110 строке, а даты в 110 строке у этих групп строк относятся к 3 кварталу. Но по новым правилам анализируется строка 120 (срок перечисления), а срок перечисления у второй группы строк относится к 4 кварталу (03.10). Поэтому по новым правилам вторая группа строк из этого примера (НДФЛ с зарплаты за Сентябрь), попадет во 2 раздел отчета 6-НДФЛ за 2016 год.

Таким образом, при заполнении и проверке заполнения регламентированного отчета 6-НДФЛ учитывайте эту новую особенность заполнения 2 раздела.

Читайте также:

• Заполнение формы 6-НДФЛ на простом примере — 1С ЗУП 3.1 (3.0);
• Заполнение формы 6-НДФЛ на простом примере — 1С ЗУП 2.5